15. Прочие активы
|
(в миллиардах российских рублей) |
2012 |
2011 |
|
Прочие финансовые активы | ||
|
Незавершенные расчеты по пластиковым картам |
107,5 |
78,8 |
|
Производные финансовые инструменты |
74,4 |
51,1 |
|
Расчеты по конверсионным операциям |
16,7 |
6,5 |
|
Расчеты по операциям с ценными бумагами |
10,1 |
15,2 |
|
Средства в расчетах |
5,7 |
0,2 |
|
Начисленные комиссии |
4,5 |
3,9 |
|
Торговая дебиторская задолженность |
4,4 |
2,7 |
|
Прочее |
6,7 |
6,9 |
|
Резерв под обесценение прочих финансовых активов |
(2,4) |
(2,2) |
|
Итого прочих финансовых активов |
227,6 |
163,1 |
|
Прочие нефинансовые активы | ||
|
Драгоценные металлы |
84,8 |
66,0 |
|
Предоплата по основным средствам и прочим активам |
67,7 |
29,9 |
|
Запасы небанковских дочерних компаний |
58,9 |
12,7 |
|
Нематериальные активы, приобретенные в результате объединения компаний |
35,8 |
12,2 |
|
Деловая репутация |
25,0 |
15,1 |
|
Инвестиционная собственность |
15,3 |
11,8 |
|
Неисключительные права пользования |
13,3 |
8,9 |
|
Инвестиции в ассоциированные компании |
8,6 |
4,7 |
|
Расходы будущих периодов |
8,6 |
3,8 |
|
Предоплаты по налогам (за исключением налога на прибыль) |
8,0 |
9,8 |
|
Внеоборотные активы, удерживаемые для продажи, и активы группы выбытия |
5,1 |
14,4 |
|
Авансовые платежи по налогу на прибыль |
2,4 |
1,5 |
|
Прочее |
13,1 |
10,0 |
|
Резерв под обесценение прочих нефинансовых активов |
(6,1) |
(3,9) |
|
Итого прочих нефинансовых активов |
340,5 |
196,9 |
|
Итого ПРОЧИХ АКТИВОВ |
568,1 |
360,0 |
По состоянию на 31 декабря 2012 года незавершенные расчеты по пластиковым картам в размере 107,5 миллиарда рублей (2011 год: 78,8 миллиарда рублей) представляют собой дебиторскую задолженность по операциям клиентов Группы по пластиковым картам, подлежащую погашению в течение 30 дней.
В таблице ниже приведен анализ нематериальных активов, приобретенных в результате объединения компаний, по состоянию на 31 декабря 2012 года и на 31 декабря 2011 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
2012 |
2011 |
|
База депозитов |
15,6 |
5,4 |
|
Бренд |
10,3 |
— |
|
Клиентская база |
4,0 |
— |
|
Банковские лицензии |
1,0 |
— |
|
Права на разработку нефтяных месторождений |
— |
2,4 |
|
Прочее |
4,9 |
4,4 |
|
Итого нематериальных активов, приобретенных в результате объединения компаний |
35,8 |
12,2 |
В таблице ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение прочих активов в течение 2012 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Средства в расчетах |
Прочие финансовые активы |
Предоплата по основным средствам и прочим активам |
Прочие нефинансовые активы |
Итого |
|
Резерв под обесценение на 1 января 2012 года |
0,1 |
2,1 |
1,0 |
2,9 |
6,1 |
|
Чистый расход от создания резерва под обесценение прочих активов, созданный в течение года |
— |
0,5 |
0,1 |
3,5 |
4,1 |
|
Прочие активы, списанные в течение года как безнадежные |
— |
(0,3) |
— |
(1,4) |
(1,7) |
|
Резерв под обесценение прочих активов на 31 декабря 2012 года |
0,1 |
2,3 |
1,1 |
5,0 |
8,5 |
В таблице ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение прочих активов в течение 2011 года:
|
Средства в расчетах |
Прочие финансовые активы |
Предоплата по основным средствам и прочим активам |
Прочие нефинансовые активы |
Итого | |
|
Резерв под обесценение на 1 января 2011 года |
0,1 |
2,1 |
1,1 |
1,5 |
4,8 |
|
Чистый расход от создания резерва под обесценение прочих активов, созданный в течение года |
— |
0,3 |
(0,1) |
1,7 |
1,9 |
|
Прочие активы, списанные в течение года как безнадежные |
— |
(0,3) |
— |
(0,3) |
(0,6) |
|
Резерв под обесценение прочих активов на 31 декабря 2011 года |
0,1 |
2,1 |
1,0 |
2,9 |
6,1 |
Резерв под обесценение прочих активов признается Группой по операциям, совершаемым в ходе текущей деятельности Группы. Резерв под обесценение рассчитывается Группой исходя из наилучшей оценки возмещаемой стоимости прочих активов.
В таблице ниже представлен анализ изменения деловой репутации, возникшей вследствие приобретения дочерних компаний:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Прим. |
2012 |
2011 |
|
Текущая стоимость на 1 января |
15,1 |
8,3 | |
|
Деловая репутация, связанная с приобретением дочерних компаний |
39 |
16,7 |
8,0 |
|
Выбытие деловой репутации вместе с проданными дочерними компаниями |
(5,1) |
— | |
|
Убыток от обесценения |
(1,7) |
(1,2) | |
|
Текущая стоимость на 31 декабря |
25,0 |
15,1 |
Оценочная справедливая стоимость прочих финансовых активов представлена в Примечании 35. Анализ прочих активов по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 32. Операции со связанными сторонами представлены в Примечании 37.