8. Торговые ценные бумаги
|
(в миллиардах российских рублей) |
2012 |
2011 |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
26,6 |
26,0 |
|
Корпоративные облигации |
19,6 |
26,6 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
15,1 |
3,9 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
12,4 |
6,3 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
0,8 |
7,2 |
|
Итого долговых торговых ценных бумаг |
74,5 |
70,0 |
|
Корпоративные акции |
14,8 |
29,7 |
|
Паи инвестиционных фондов |
1,1 |
2,3 |
|
Итого торговых ценных бумаг |
90,4 |
102,0 |
Справедливая стоимость торговых ценных бумаг определяется на основании котировок и моделей оценки с использованием как рыночных данных, так и данных, не наблюдаемых на рынке, и уже включает возможное обесценение, обусловленное кредитным риском.
Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе объективных рыночных данных, Группа отдельно не анализирует и не отслеживает признаки их обесценения.
В таблице ниже приводится анализ долговых торговых ценных бумаг по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Инвестиционный рейтинг |
Спекулятивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
26,6 |
— |
— |
26,6 |
|
Корпоративные облигации |
9,5 |
8,9 |
1,2 |
19,6 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
7,8 |
7,3 |
— |
15,1 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
12,4 |
— |
— |
12,4 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
— |
0,8 |
— |
0,8 |
|
Итого долговых торговых ценных бумаг |
56,3 |
17,0 |
1,2 |
74,5 |
В таблице ниже приводится анализ долговых торговых ценных бумаг по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:
|
Инвестиционный рейтинг |
Спекулятивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого | |
|
Корпоративные облигации |
9,0 |
9,2 |
8,4 |
26,6 |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
26,0 |
— |
— |
26,0 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
0,9 |
6,1 |
0,2 |
7,2 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
6,3 |
— |
— |
6,3 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
0,4 |
3,5 |
— |
3,9 |
|
Итого долговых торговых ценных бумаг |
42,6 |
18,8 |
8,6 |
70,0 |
Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.
По состоянию на 31 декабря 2012 года на 31 декабря 2011 года у Группы отсутствовали долговые торговые ценные бумаги с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Торговые долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. Все торговые долговые ценные бумаги являются непросроченными.
Анализ торговых ценных бумаг по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 32. Информация в отношении торговых ценных бумаг, выпущенных связанными сторонами, представлена в Примечании 38.