12. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
(в миллиардах российских рублей) |
2012 |
2011 |
|
Корпоративные облигации |
320,2 |
320,3 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
150,2 |
22,0 |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
149,6 |
410,9 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
117,7 |
23,6 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
21,3 |
47,6 |
Итого долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
759,0 |
824,4 |
|
Корпоративные акции |
45,5 |
60,1 |
Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
804,5 |
884,5 |
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по справедливой стоимости, что уже включает возможное обесценение, обусловленное кредитным риском. Справедливая стоимость инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, определяется на основании их рыночных котировок и моделей оценки с применением данных, наблюдаемых, а также не наблюдаемых на открытом рынке. По оценке Группы, по состоянию на 31 декабря 2012 года убыток от обесценения инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, составил 5,0 миллиарда рублей и был отражен в составе отчета о прибылях и убытках (2011 год: 1,1 миллиарда рублей). Нереализованные прибыль / (убытки) от переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, не представляющие собой убытки от их обесценения, отражены в составе прочих компонентов совокупного дохода и в составе собственных средств по статье «Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» в размере прибыли 37,3 миллиарда рублей по состоянию на 31 декабря 2012 года (2011 год: в размере убытка 7,5 миллиарда рублей).
По состоянию на 31 декабря 2012 года в составе инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, имеются полностью обесцененные корпоративные облигации номинальной стоимостью 0,1 миллиарда рублей (2011 год: 0,1 миллиарда рублей).
Условия по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, не подвергались пересмотру.
В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Инвестиционный рейтинг |
Спекулятивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
|
Корпоративные облигации |
219,9 |
95,1 |
5,2 |
320,2 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
126,9 |
21,2 |
2,1 |
150,2 |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
149,6 |
— |
— |
149,6 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
117,7 |
— |
— |
117,7 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
8,1 |
13,0 |
0,2 |
21,3 |
Итого долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
622,2 |
129,3 |
7,5 |
759,0 |
В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Инвестиционный рейтинг |
Спекулятивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
410,9 |
— |
— |
410,9 |
|
Корпоративные облигации |
163,9 |
140,0 |
16,4 |
320,3 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
28,8 |
18,5 |
0,3 |
47,6 |
|
Еврооблигации Российской Федерации |
23,6 |
— |
— |
23,6 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
8,2 |
13,8 |
— |
22,0 |
Итого долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
635,4 |
172,3 |
16,7 |
824,4 |
Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.
Анализ инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 32. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 38.