Вернуться к списку

9. Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

закрыть

(в миллиардах российских рублей)

2012

2011

Облигации федерального займа (ОФЗ)

8,5

30,5

Облигации правительств иностранных государств

0,9

0,2

Корпоративные облигации

0,8

Муниципальные и субфедеральные облигации

0,1

Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

10,2

30,8

Корпоративные акции

7,0

21,2

Паи инвестиционных фондов

2,0

Итого ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

19,2

52,0

Группа в безотзывном порядке классифицировала вышеуказанные ценные бумаги, не являющиеся частью торгового портфеля, как ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков. Ценные бумаги отвечают требованиям классификации как переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков в связи с тем, что руководство Группы оценивает эффективность этих инвестиций на основе справедливой стоимости в соответствии с порядком классификации портфелей ценных бумаг Группы. Справедливая стоимость ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, определяется на основании котировок на открытом рынке, моделей оценки с использованием как рыночных данных, так и данных, не наблюдаемых на рынке.

Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, отражаются по справедливой стоимости, что включает возможное обесценение, обусловленное кредитным риском. В таблице ниже приводится анализ долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:

закрыть

(в миллиардах российских рублей)

Инвести-ционный рейтинг

Спекуля-тивный рейтинг

Нет рейтингов

Итого

Облигации федерального займа (ОФЗ)

8,5

8,5

Облигации правительств иностранных государств

0,8

0,1

0,9

Корпоративные облигации

0,6

0,2

0,8

Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

9,1

1,0

0,1

10,2

В таблице ниже приводится анализ долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:

закрыть

(в миллиардах российских рублей)

Инвести-ционный рейтинг

Спекуля-тивный рейтинг

Нет рейтингов

Итого

Облигации федерального займа (ОФЗ)

30,5

30,5

Облигации правительств иностранных государств

0,2

0,2

Муниципальные и субфедеральные облигации

0,1

0,1

Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

30,5

0,3

30,8

Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.

По состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года у Группы отсутствовали долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, не имеют обеспечения. Все долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, являются непросроченными.

Анализ торговых ценных бумаг по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 32. Информация в отношении торговых ценных бумаг, выпущенных связанными сторонами, представлена в Примечании 38.

Вернуться к списку
Наверх страницы

Инструменты:

ОБРАТНАЯ СВЯЗЬ

Ваше имя*

Ваш E-mail*

Сообщение*

CAPTCHA

Введите символы