9. Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков
|
(в миллиардах российских рублей) |
2012 |
2011 |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
8,5 |
30,5 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
0,9 |
0,2 |
|
Корпоративные облигации |
0,8 |
— |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
— |
0,1 |
|
Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
10,2 |
30,8 |
|
Корпоративные акции |
7,0 |
21,2 |
|
Паи инвестиционных фондов |
2,0 |
— |
|
Итого ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
19,2 |
52,0 |
Группа в безотзывном порядке классифицировала вышеуказанные ценные бумаги, не являющиеся частью торгового портфеля, как ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков. Ценные бумаги отвечают требованиям классификации как переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков в связи с тем, что руководство Группы оценивает эффективность этих инвестиций на основе справедливой стоимости в соответствии с порядком классификации портфелей ценных бумаг Группы. Справедливая стоимость ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, определяется на основании котировок на открытом рынке, моделей оценки с использованием как рыночных данных, так и данных, не наблюдаемых на рынке.
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, отражаются по справедливой стоимости, что включает возможное обесценение, обусловленное кредитным риском. В таблице ниже приводится анализ долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Инвести-ционный рейтинг |
Спекуля-тивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
8,5 |
— |
— |
8,5 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
— |
0,8 |
0,1 |
0,9 |
|
Корпоративные облигации |
0,6 |
0,2 |
— |
0,8 |
|
Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
9,1 |
1,0 |
0,1 |
10,2 |
В таблице ниже приводится анализ долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:
|
(в миллиардах российских рублей) |
Инвести-ционный рейтинг |
Спекуля-тивный рейтинг |
Нет рейтингов |
Итого |
|
Облигации федерального займа (ОФЗ) |
30,5 |
— |
— |
30,5 |
|
Облигации правительств иностранных государств |
— |
0,2 |
— |
0,2 |
|
Муниципальные и субфедеральные облигации |
— |
0,1 |
— |
0,1 |
|
Итого долговых ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
30,5 |
0,3 |
— |
30,8 |
Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.
По состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года у Группы отсутствовали долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, не имеют обеспечения. Все долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, являются непросроченными.
Анализ торговых ценных бумаг по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 32. Информация в отношении торговых ценных бумаг, выпущенных связанными сторонами, представлена в Примечании 38.